Налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) 2025, 2024 скачать бланк 

02.01.2025

Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2025 году (с отчета за 2024 год)

Новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц — форма 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме».
Начало действия документа: 01.01.2025.
Штрих-код на титульном листе: 0332 1010.

Скачать бланк: Декларация 3-НДФЛ (pdf)

Приложение № 2: «Порядок заполнения формы налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)»

О новом согласно Приказу ФНС России от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@:
Изменилась форма, порядок заполнения и формат представления налоговой декларации в связи с:
• С 2024 года статья 217 НК РФ дополнена новой нормой, которая освобождает от НДФЛ материальную поддержку, оказываемую образовательными организациями нуждающимся обучающимся.
• Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ внес поправки в НК РФ, которые установили с 2024 года упрощенные правила предоставления ряда социальных вычетов по НДФЛ.
• Федеральным закон от 23.03.2024 № 58-ФЗ внес в НК РФ новые положения, которые расширяют состав налоговых вычетов по НДФЛ, предоставляемых гражданам в отношении долгосрочных сбережений.

Форма декларации 3-НДФЛ в 2024 году (с отчета за 2023 год)

Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц — форма 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме», в редакции Приказа ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@ и от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@.
Начало действия документа: 01.01.2022.
Начало действия последней редакции: 01.01.2024.
Штрих-код на титульном листе: 0332 0013.

Скачать бланк: Декларация 3-НДФЛ (pdf)

Прим.ред.: форма по ссылке редактируемая, т.е. можно вносить данные непосредственно в pdf.

Скачать Приказ ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ (pdf)
Скачать порядок заполнения согласно Приказу ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ (pdf)
Скачать Приказ ФНС РФ от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@ (pdf)
Скачать Приказ ФНС РФ от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@ (pdf)

О новом согласно приказу от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@:
• Изменены штрих-коды на страницах декларации.
В новой редакции изложены:
• Приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 НК РФ;
• Приложение 6 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ.
• Учтены поправки в статью 218 НК РФ, которые устанавливают, что граждане, на обеспечении которых находятся дети или подопечные, признанные недееспособными, вправе получать стандартный налоговый вычет без ограничения по возрасту ребенка (подопечного).
• Также в Приложения 6 формы 3 –НДФЛ в пункте 10 необходимо будет приводить расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже и (или) погашении имущественных прав.
• В Приложении 7 формы 3-НДФЛ приведены уточненные коды видов операций. В частности, добавлены коды:
– 37 – операции с цифровыми финансовыми активами и цифровыми правами, которые включают одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права;
– 38 – операции с обращающимися облигациями российских организаций в виде процента (купона).
Соответственно, поправки внесены в порядок заполнения формы 3-НДФЛ и электронный формат декларации.

Общее
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования [Источник: Здесь и ниже 1].Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган. Источник 1: ФНС.